一、单选题


1.企业给客户提供现金折扣的目的是（ ）。
A.为了尽快收回货款
B.为了扩大销售量
C.为了提高企业的信誉
D.为了增加企业的销售收入


2.企业赊销政策的内容不包括（ ）。
A.确定信用期间
B.确定信用条件
C.确定现金折扣政策
D.确定收账方针


3.某企业规定的信用条件为：“5／10，2／20，n／30”，某客户从该企业购入原价为10000元的原材料，并于第12天付款，该客户实际支付的货款是（ ）。
A.9800
B.9900
C.10000
D.9500


4.营运资本一般具有的特点是（ ）。
A.流动性强
B.价值高
C.收益高
D.流动性差


5.利用账龄分析，公司无法从中了解到的情况是（ ）。
A.有多少欠款尚在信用期
B.有多少欠款超过了信用期
C.有多少欠款会因拖欠时间太久而可能成为坏账
D.公司的现金折扣政策


二、多选题


6.在现金需要总量既定的前提下，则（ ）。
A.现金持有量越多，现金管理总成本越高
B.现金持有量越多，现金持有成本越大
C.现金持有量越少，现金管理总成本越低
D.现金持有量越少，现金转换成本越高


7.信用标准过高的可能结果包括（ ）。
A.丧失很多销售机会
B.降低违约风险
C.扩大市场占有率
D.减少坏账费用


8.企业在制定或选择信用标准时，必须考虑的三个基本因素是（ ）。
A.同行业竞争对手的情况
B.企业承担违约风险的能力
C.客户的信用品质
D.客户的资信程度


9.营运资本融资政策是指如何安排稳定性流动资产和波动性流动资产的资金来源的政策，主要有（ ）。
A.配合型融资政策
B.激进型融资政策
C.稳健型融资政策
D.普通型融资政策


10.不适当的延长信用期限给企业带来的后果包括（ ）。
A.应收账款机会成本增加
B.坏账损失减少
C.坏账损失增加
D.收账费用增加


三．判断题


11.现金是企业中流动性最强的资产，其首要的特点是普遍的可接受性。
A.对
B.错


12.企业现金管理的目的就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择，以获取最大的利润。
A.对
B.错


13.如果企业能做到现金流入和现金流出的时间趋于一致的话，可以使其所持有的交易性现金余额降低到最低水平。
A.对
B.错


14.延长信用期限，会减少企业的销售额；缩短信用期限，会增加企业的费用，因此需认真研究确定适当的信用期限。
A.对
B.错


15.如果企业能做到现金流入和现金流出的时间趋于一致的话，可以使其所持有的交易性现金余额降低到最低水平。
A.对
B.错


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